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Ce jeudi 9 janvier2024, le Parquet national financier avait ordonné l’ouverture d’une enquête suite à une plainte déposée par l’opérateur économique Bocar Samba Dièye contre Attijari (anciennement Cbao). Alors d’après les informations du journal, au-delà de la nullité du protocole établi, les conclusions de l’expertise ordonnée par la Cour d’appel de Dakar, concomitantes à la procédure d’adjudication engagée, ont révélé que toutes les écritures passées sur le compte de Bocar Samba Dièye, ainsi que la traite brandie par Attijari, ne recouvraient aucune matérialité. En clair, la créance alléguée par Attijari, et qui a conduit à la saisie des trois immeubles de Bocar Samba Dièye, n’existe pas.
La saga judiciaire entre l’opérateur économique sénégalais Bocar Samba Dièye et la banque Attijari (anciennement CBAO) vient de prendre un tournant décisif. Selon Libération, le parquet national financier a récemment ordonné l’ouverture d’une enquête après la production d’un rapport d’expertise accablant réalisé par le cabinet Finexo, sur instruction de la Cour d’appel de Dakar. Ces conclusions mettent en lumière des pratiques bancaires douteuses qui pourraient constituer une escroquerie à grande échelle.
Un rapport qui change tout , Des créances fictives et des immeubles expropriés injustement
Le document de 62 pages, produit par le cabinet Finexo et obtenu par Libération, éclaire d’un jour nouveau cette affaire vieille de plusieurs décennies. Contrairement à ce que soutenait Attijari, la créance alléguée ayant conduit à la saisie de trois immeubles de Bocar Samba Dièye est qualifiée d’inexistante par l’expert. Pire encore, la banque est accusée d’avoir pratiqué l’anatocisme (capitalisation illégale des intérêts) et d’avoir manipulé les écritures bancaires pour asseoir des créances fictives.
Selon Libération, l’expert écrit noir sur blanc : « La CBAO n’a pas été en mesure de communiquer la convention de compte courant régissant les rapports entre les parties. »
Une anomalie d’autant plus troublante qu’elle a permis à la banque de générer des agios exorbitants sur une situation de découvert chronique maintenue pendant plus de 60 ans, aboutissant à un montant contesté de 2,006 milliards de francs CFA.
Faux et usages de faux : l’arme fatale de Dièye
Parmi les éléments les plus troublants relevés dans le rapport figure une traite de 5,65 milliards de francs CFA, présentée par Attijari comme avalisée par M. Dièye. Or, l’expertise révèle que cette traite ne comportait pas la clause « bon pour aval » signée de l’opérateur économique. Ce détail technique pourrait bien être la clé de voûte de l’accusation d’escroquerie.
La meme source informe que le solde final du compte, recalculé en prenant en compte les pratiques bancaires abusives, établit une créance de 879 millions de francs CFA… en faveur de Bocar Samba Dièye. Une véritable gifle pour Attijari, qui avait non seulement exproprié l’entrepreneur, mais aussi mis en péril ses activités. Des pratiques bancaires contraires aux usages dont l’anatocisme qui est une pratique illégale d’appliquer des intérêts sur des intérêts, conduisant à une accumulation abusive de frais. Cette pratique a généré un montant injustifié de 388 millions de FCFA, à déduire selon l’expert.
À l’issue de ses calculs, l’expert judiciaire conclut que, loin d’être redevable, Bocar Samba Dièye dispose d’un solde créditeur de 879 millions de FCFA vis-à-vis de la banque. Une découverte qui remet en question l’expropriation des trois immeubles de l’opérateur économique, adjugés de manière indue à Attijari. Cette affaire pourrait avoir des répercussions au-delà du cas individuel de Bocar Samba Dièye. Si les accusations sont avérées, elles mettront en lumière des pratiques bancaires potentiellement systématiques, comme l’anatocisme ou la manipulation de documents comptables. Selon Libération, le rapport du cabinet Finexo pourrait servir de base pour une réforme des mécanismes de contrôle bancaire au Sénégal.
Bocar Samba Dièye, victime autoproclamée d’une « escroquerie en bande organisée », espère aujourd’hui obtenir justice. En attendant, l’étau semble se resserrer autour d’Attijari, qui devra répondre à des accusations de plus en plus difficilement réfutables.
